Anatozismus der Bank und die Erhebung von Zinsen
Anatozismus ist die Praxis, Zinsen in Kapital zu verwandeln, indem man Zinsen und Kapital zusammenzählt. Diese Summe bildet die Grundlage für die Berechnung weiterer Zinsen, die gemeinhin als Zinseszinsen bezeichnet werden.
1. Anatozismus der Bank
Die Erhebung von Zinseszinsen auf Kapitalkonten muss notwendigerweise gemäß den Bestimmungen von Artikel 1283 des italienischen Zivilgesetzbuches und Artikel 120 des konsolidierten Bankgesetzes erfolgen. Ist dies nicht der Fall, sind die Zinsen über Anatozismus als rechtswidrig zu betrachten. Man kann also sagen, dass der Anatozismus ein buchhalterischer Kunstgriff ist, bei dem die Belastung mit unzulässigen Zinsen, die der Gläubiger kapitalisiert, zu einer künstlichen Erhöhung der Schuldenlast führt. Dieser Schuldnerberg, in der Finanzmathematik „Betrag“ genannt, ist die Grundlage für die Neuberechnung von Zinsen.
Der Anatozismus ist der Grund für ein viel schwerwiegenderes Phänomen: den Wucher, der den Schuldner einer unmittelbaren Gefahr aussetzt, weil er die katastrophalen Folgen, die ihm drohen, nicht vollständig begreift (vgl. M. Ronco und S. Ardizzone, Kommentar zum Strafgesetzbuch, UTET, 2007, S. 2942 -8).
Anatozismus und Bankenwucher beziehen sich nicht nur auf das Phänomen der Zinsen, sondern auch auf maximale Überziehungsgebühren, Provisionen für Kreditlinien gleich welcher Art und alle mit der Kreditvergabe verbundenen Gebühren. Anatozismus tritt im Rahmen von Geldgeschäften jeglicher Art auf, d. h. bei Kredit-/Finanzierungsgeschäften, bei denen die Kapitalisierung von Zinsen einen unzulässigen Mechanismus darstellt, der darauf abzielt, die Gewinne des Gläubigers zum ausschließlichen Nachteil des Schuldners zu maximieren. Durch die Umwandlung von Zinsen in Kapital erhöht sich die Verschuldung und damit auch die damit verbundenen Zinsen, maximale Überziehungsgebühren und Gebühren, was zum Phänomen des Bankenwuchers führt.
Der Anatozismus ist der Grund für ein weitaus schwerwiegenderes Phänomen: den Wucher, der den Schuldner einer unmittelbaren Gefahr aussetzt, weil er die katastrophalen Folgen, die ihm drohen, nicht vollständig begreift (siehe M. Ronco und S. Ardizzone, Kommentar zum Strafgesetzbuch, UTET, 2007, S. 2942 -8).
Anatozismus und Bankenwucher betreffen nicht nur das Phänomen der Zinsen, sondern auch maximale Überziehungsgebühren, Provisionen für Kreditfazilitäten gleich welcher Art und alle mit der Kreditvergabe verbundenen Gebühren. Anatozismus tritt im Rahmen von Geldgeschäften jeglicher Art auf, d. h. bei Kredit-/Finanzierungsgeschäften, bei denen die Kapitalisierung von Zinsen einen unzulässigen Mechanismus darstellt, der darauf abzielt, die Gewinne des Gläubigers zum ausschließlichen Nachteil des Schuldners zu maximieren. Durch die Umwandlung von Zinsen in Kapital erhöht sich die Verschuldung und damit auch die damit verbundenen Zinsen, Zinszuschläge und Gebühren, was zum Phänomen des Bankenwuchers führt.
2. Wie erzeugt Anatozismus unrechtmäßiges Interesse?
Anatozismus, einer der Gründe im Widerspruch der Bankgutachten, ist die Hauptursache für:
- Erhöhung des Soll- und Habensaldos des Kontoinhabers;
- Erhöhung der C.M.S. (maximale Überziehungsgebühren);
- Anwendung von Sätzen innerhalb und außerhalb des Kreditlimits
Ein Beweis dafür ist die Tatsache, dass eine Analyse der Kapitalsalden – also nach Abzug der periodischen Kapitalisierung – zeigt, dass die Verschuldung im Laufe der Zeit beträchtlich zurückgehen, wenn nicht gar verschwinden wird. In der folgenden Tabelle finden Sie ein Beispiel:
die zeigt, dass der Anatozismus, das sich aus der Kapitalisierung der von Zeit zu Zeit erhobenen Zinsen ergibt, die Hauptursache für den Anstieg der Verschuldung und folglich auch für den Anstieg der Kosten (Zinsen, maximale Überziehungsgebühren, Spesen und andere Kosten) ist. Dies hat einen erheblichen Einfluss auf die effektiven Tarife, die immer wieder berechnet werden. Es zeigt sich, dass von dem ursprünglich auf das ursprüngliche Kapital von 10.000 Euro angewandten Satz von 10 % nach 8 Quartalen ein effektiver Satz von 11,86 % angewandt wird. Aber es gibt noch mehr. Die progressive und allmähliche Zunahme der Verschuldung aufgrund von Anatozismus ist auch ein Kostenmultiplikator für maximale Überziehungsgebühren und alle anderen Gebühren im Zusammenhang mit der Kreditvergabe. Die Zunahme der Verschuldung aufgrund des Anatozismus führt zu einem Anstieg der maximalen Überziehungsgebühren sowie zur Erhebung von Zinsen für den über das Kreditlimit hinausgehenden Betrag (falls dieses überschritten wird) und zur Erhebung von Gebühren und Kosten für eine Überziehung.
3. Warum ist Anatozismus verboten?
Der Anatozismus wurde in den Anfängen von den Wucherern auf unterschiedliche und immer spezifischere Weise genutzt. Die Phänomene des Anatozismus und der Wucher sind trotz des gesetzlichen Verbots in Artikel 1283 des Zivilgesetzbuchs zu einer gängigen Praxis der Banken geworden. Dieses Verbot wird durch Artikel 120 TUB aufgehoben, der im Laufe der Zeit mehrmals geändert wurde, zuletzt im Jahr 2016 (siehe: Muss die Bank zur Erhebung von Zinsen ermächtigt werden?). In den Fällen, in denen die gesetzlich vorgesehenen Parameter nicht erfüllt sind, sind die Ausnahmen vom Verbot des Anatozismus und des Wuchers jedoch auch nach dem Jahr 2000 nicht wirksam. Diesbezüglich stellte das Gericht von Brindisi klar, dass sich die Banken als professionelle Marktteilnehmer der Unzulässigkeit der periodischen Kapitalisierung bewusst sind, da sich der Grundsatz der Unzulässigkeit der vierteljährlichen Kapitalisierung seit 1999 verfestigt hat. Die Klauseln von Anatozismus oder die Berechnung von Zinsenzinsen sind daher „bösgläubig“, da sich das Kreditinstitut bewusst ist, dass es sich nicht an die gesetzlichen Vorschriften hält. Der Oberste Kassationsgerichtshof hat ausführlich und wiederholt klargestellt, dass der ausgehandelte und nicht gesetzliche Charakter der Praxis der Kapitalisierung von Zinsen nicht geeignet ist, diese zu legitimieren. Dies hat jedoch nicht ausgereicht, um den Anatozismus in den Banken auszurotten. Aus diesem Grund hat der Gesetzgeber 1996 mit dem Gesetz 108/96 (und späteren Änderungen) objektive Grenzen für den Höchstbetrag der Kosten und Gebühren, die im Rahmen von Kredit-/Finanzierungsgeschäften erhoben werden dürfen, festgelegt, um wucherisches Verhalten zu verhindern und zu unterdrücken.
